年終決算前財(cái)務(wù)有哪些職責(zé)？

年終決算前財(cái)務(wù)該做什么

年終財(cái)務(wù)決算前，應(yīng)做好如下準(zhǔn)備工作。(注，所得稅匯算的內(nèi)容不包括在內(nèi)。)

一、集團(tuán)及各子公司根據(jù)自身的實(shí)際情況，做好財(cái)務(wù)決算的時(shí)間安排，為年終決算做好基礎(chǔ)工作準(zhǔn)備，并在集團(tuán)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)(未定)編制完成年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表。

二、各子公司應(yīng)在集團(tuán)選聘的中介機(jī)構(gòu)入圍名單中盡快確定年報(bào)審計(jì)事務(wù)所，并且整理好審計(jì)所需的全部資料，為年報(bào)審計(jì)提供必要的合作，以及做好審計(jì)事務(wù)所提前進(jìn)場(chǎng)的相關(guān)工作。

三、財(cái)務(wù)決算內(nèi)容：年度決算前除了做好收入和成本的確認(rèn)工作外，還應(yīng)關(guān)注以下內(nèi)容：

1、積極配合銀行，做好銀企對(duì)賬工作，做好銀行余額調(diào)節(jié)表的編制。并做好銀行賬戶的清理工作。對(duì)于銀行貸款需要預(yù)計(jì)利息，大額銀行存款(特別是定期存款)存在利息清單與入賬時(shí)間不一致的情況，需匡算利息收入和利息支出。

2、清理應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的應(yīng)收賬款要根據(jù)賬齡和企業(yè)的信用規(guī)定，抓緊催收;對(duì)于各子公司間、集團(tuán)本部與子公司間的往來款項(xiàng)也需 進(jìn)行核對(duì)后清理;員工個(gè)人的借款清理;尚未報(bào)賬的單據(jù)即時(shí)整理，按程序報(bào)銷沖賬，并退補(bǔ)余款。企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)債權(quán)清收，各子公司需高度重視，由經(jīng)辦人及其 部門管理人員負(fù)責(zé)催收。需要律師介入的，要盡快與公司的法律顧問聯(lián)系。

3、財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查。包括對(duì)貨幣資金、庫(kù)存商品、低值易耗品、家具用具、電腦、設(shè)施設(shè)備、房屋建筑物等。由各公司財(cái)務(wù)部配合資產(chǎn)管理部門開展盤點(diǎn)，并填報(bào)各類盤點(diǎn)表，由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。通過盤點(diǎn)清查，做到賬實(shí)相符、賬賬相符、賬表相符。

4、各子公司做好固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷以及相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的估算，預(yù)計(jì)應(yīng)計(jì)入2011年的相關(guān)費(fèi)用。

5、發(fā)票清理。各子公司、各部門在財(cái)務(wù)部的監(jiān)督下，對(duì)發(fā)票的領(lǐng)用，使用，作廢，結(jié)存的情況統(tǒng)計(jì)造表。

6、稅務(wù)賬的清理。確保 “應(yīng)交稅費(fèi)-營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、城建及教育附加、企業(yè)所得稅”等與總賬核對(duì)一致。

7、各子公司應(yīng)確保年度及節(jié)前的資金安全，合理地安排及使用，并制定相關(guān)的計(jì)劃，保證資金的有效使用。

8、各子公司與目公司之間的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容。